Обработка на банкови извлечения в края на годината: Контролен списък за счетоводители (2026)
Изчерпателен контролен списък за обработка на банкови извлечения в края на годината за счетоводители и книговодители. Стъпка по стъпка процес за съгласуване, организиране и архивиране на 12 месеца клиентски банкови данни.
Крайният срок за годината е най-важният период в практиката на всеки счетоводител. Дванадесет месеца финансова дейност се обединяват в един набор от резултати: точни финансови отчети, съответстващи данъчни декларации и чиста одитна пътека. Основата за всичко това са данните от банковите извлечения.
Ако извлеченията за декември не са съгласувани, ако има пропуски в записа или ако нерешените позиции от предходни месеци никога не са били разрешени, тези проблеми не се появяват постепенно. Те излизат наяве през януари, когато сроковете са най-кратки, а обемът на клиентите е най-голям.
Разликата между гладко приключване на годината и хаотично такова се свежда до процес. Това ръководство предоставя пълен контролен списък за обработка на банкови извлечения в края на годината - конкретните стъпки, често срещаните проблеми и инструментите, които превръщат многоседмично изпитание в управляем работен процес.
Контролен списък за банкови извлечения в края на годината
Това е последователността, която опитни счетоводители следват. Всяка стъпка надгражда предходната, така че работата по тях в ред предотвратява преправяне.
1. Съберете всички 12 месеца извлечения за всяка сметка
Започнете с пълен инвентар. За всеки клиент избройте всяка банкова сметка - текуща, спестовна, кредитни карти, кредитни линии, парични пазари и инвестиционни сметки - и потвърдете, че имате всички 12 месечни извлечения за всяка от тях.
Какво да съберете:
- Основни бизнес текущи сметки
- Спестовни сметки и сметки на паричния пазар
- Извлечения за бизнес кредитни карти
- Извлечения по заеми и кредитни линии
- Извлечения от търговски услуги / процесори на плащания
- Инвестиционни и брокерски сметки
Къде извлеченията се губят: Клиенти, които са сменили банки по средата на годината, сметки, които са били открити или закрити, и извлечения от банки, които пазят онлайн само 90 дни история. Декемврийските извлечения са най-често липсващите - клиентите не ги изтеглят, защото пристигат в началото на януари, когато всички са разсеяни.
Създайте електронна таблица за проследяване: име на клиента, сметка, институция и отметка за всеки месец от януари до декември. Не продължавайте към стъпка 2, докато всяка отметка не бъде поставена.
2. Проверете непрекъснатостта на извлеченията
След като всички извлечения са събрани, проверете дали няма пропуски или припокривания:
- Заключителното салдо на месец N трябва да е равно на началното салдо на месец N+1. Ако заключителното салдо на януари е $14 832,19, началното салдо на февруари трябва да е точно $14 832,19. Всяко несъответствие означава, че имате грешно извлечение, липсващо извлечение или сметка с дати на извлеченията в средата на цикъла.
- Периодите на извлеченията трябва да са последователни. 1–31 януари, 1–28 февруари, 1–31 март и т.н. Внимавайте за банки, които използват цикли на извлеченията, които не съвпадат с календарните (напр. от 15-то до 14-то число).
- Проверете за последователност на номера на сметката. Ако сметка е била мигрирана към нова система по средата на годината, номерът на сметката може да се е променил, въпреки че е същата сметка.
3. Съгласувайте заключителното салдо на всеки месец с началното салдо на следващия месец
Това е проверка на последователната верига на съхранение. Преминете през всяка сметка, месец по месец:
| Месец | Заключително салдо | Начално салдо на следващия месец | Съвпадение? |
|---|---|---|---|
| Януари | $14 832,19 | $14 832,19 | Да |
| Февруари | $16 401,55 | $16 401,55 | Да |
| Март | $15 200,00 | $15 200,00 | Да |
| ... | ... | ... | ... |
| Ноември | $22 150,88 | $22 150,88 | Да |
| Декември | $19 445,32 | - (край на годината) | - |
Ако някое салдо не съвпада, спрете и го разрешете, преди да продължите. Прекъсване във веригата означава, че всяко последващо съгласуване е изградено върху неправилна основа.
4. Идентифицирайте и разрешете нерешените позиции
В края на годината ви е необходим чист прекъсвач между това, което принадлежи на текущата година, и това, което принадлежи на следващата:
- Нерешени чекове: Чекове, издадени през декември, които не са били осребрени от банката до 31 декември. Избройте всеки с дата, получател, номер на чек и сума.
- Депозити в транзит: Депозити, направени в последните дни на декември, които не се появяват в декемврийското извлечение. Това са приходи за текущата година, дори ако банката ги осчетоводи през януари.
- Чакащи ACH транзакции: Автоматични плащания и преводи, инициирани през декември, но все още не уредени.
- Банкови грешки: Редки, но се случват. Ако банката е осчетоводила транзакция неправилно, документирайте я и проверете дали корекцията се появява през януари.
Всяка нерешена позиция се нуждае от ясно разпореждане: дали е разлика във времето, която ще се самокоригира през януари, или изисква коригиращ запис?
5. Съпоставете счетоводните записи
Сравнете данните от банковите извлечения с вашия главен регистър и под-регистрите:
- Всяка банкова транзакция трябва да има съответстващ запис в главния регистър
- Всеки запис в главния регистър, отнасящ се до банковата сметка, трябва да се появи в извлечението
- Разследвайте всички позиции, които се появяват на едно място, но не и на друго
Тук автоматизираното преобразуване спестява най-много време. Когато можете да експортирате данните от банкови извлечения директно във вашия счетоводен софтуер, процесът на съпоставяне се превръща в отчет за съгласуване, а не в ръчно сравнение ред по ред.
6. Документирайте коригиращи счетоводни записвания
Коригиращите записи в края на годината, базирани на прегледа на банковите извлечения, обикновено включват:
- Прекласифициране на банкови такси - такси, които са били отнесени към грешна категория през годината
- Начисление на лихви - лихва, спечелена, но все още не кредитирана
- Обратно осчетоводяване на чекове без покритие - върнати чекове, които трябва да бъдат отписани или повторно фактурирани
- Корекции на чуждестранна валута - за сметки, деноминирани в чуждестранни валути, корекции на обменния курс в края на годината
- Позиции за съгласуване - всякакви постоянни разлики между счетоводното салдо и банковото салдо
Документирайте всяко коригиращо записване с препратка към конкретното банково извлечение и транзакция, която го е предизвикала. Одиторите ще поискат тази документация.
7. Проверете общите суми на лихвите и разходите спрямо 1099-INT
Банките издават формуляри 1099-INT през януари за лихви, платени през предходната година. Сравнете:
- Общия доход от лихви според банковите извлечения (сума от всички месечни кредити за лихви) спрямо сумата по 1099-INT
- Общите разходи за лихви по заеми и кредитни линии спрямо извлеченията, предоставени от кредиторите
Несъответствията обикновено произтичат от:
- Времеви разлики при осчетоводяване на декемврийски лихви
- Изчисления на сложна лихва, които не съвпадат с просто месечно събиране
- Промени в промоционални лихвени проценти, които влияят на базата за изчисление
Разрешете всяка разлика, преди да подадете декларацията. IRS получава копие от всеки 1099-INT и ще маркира несъответствията.
8. Прегледайте банковите такси и таксите за услуги за допустимост за приспадане
Крайният срок на годината е времето за сумиране на всички банкови разходи за годината и потвърждаване, че са правилно категоризирани:
- Месечни такси за поддръжка
- Такси за банкови преводи
- Такси за свръхпокритие
- Наем на сейф
- Разходи за печат на чекове
- Такси за обработка от търговци
- Такси от банкомати
Всички тези обикновено са допустими бизнес разходи, но трябва да бъдат в правилната категория на разходите в декларацията. Честа грешка: групиране на всички банкови такси в общ акаунт "Банкови такси", когато някои трябва да бъдат разпределени към специфични центрове на разходите или проекти.
9. Проверете за начисления в края на годината
Прегледайте декемврийските извлечения за транзакции, които създават изисквания за начисляване:
- Начисление на заплати: Заплати, спечелени през декември, но платени през януари
- Начисление по кредитна карта: Такси, осчетоводени през декември по карта с падеж през януари
- Начисление на лихви по заем: Лихва, начислена от датата на последното плащане до 31 декември
- Предплатени разходи: Годишни абонаменти или застрахователни премии, платени през декември, които покриват бъдещи периоди
За данъкоплатци по метода на начисляване, правилното им отразяване пряко влияе върху облагаемия доход. За данъкоплатци по касовия метод, начисленията все още са важни за точността на финансовите отчети.
10. Подгответе работни документи за съгласуване
За всяка сметка създайте работен документ за съгласуване в края на годината, който включва:
- Банково салдо към 31 декември
- Минус: нерешени чекове (подробно описани)
- Плюс: депозити в транзит (подробно описани)
- Плюс/минус: други позиции за съгласуване (подробно описани)
- Равно на: коригирано банково салдо
- Счетоводно салдо към 31 декември
- Плюс/минус: коригиращи записвания
- Равно на: коригирано счетоводно салдо
- Коригираното банково салдо трябва да е равно на коригираното счетоводно салдо
Тези работни документи са вашата основна защита при одит. Те доказват, че сте проверили всяка сметка, идентифицирали сте всяко несъответствие и сте разрешили всяко от тях с документирана корекция.
11. Архивирайте извлеченията за съхранение
След като съгласуването приключи и годината е затворена, архивирайте всички оригинални PDF извлечения заедно с вашите преобразувани файлове с данни и работни документи за съгласуване.
Периоди на съхранение:
- Минимум 3 години - стандартен давностен срок на IRS
- 6 години - ако неотчетените доходи надвишават 25% от брутния доход
- 7 години - препоръчителен стандарт за банкови извлечения на бизнеса
- Безсрочно - за извлечения, подкрепящи основата на собствеността, или ако декларациите никога не са били подавани
Дигиталното съхранение прави това тривиално. Пълна година PDF банкови извлечения обикновено заемат по-малко от 50 MB. Съхранявайте ги в организирана структура от папки: [Клиент]/[Година]/Банкови извлечения/[Институция]/[Месец].pdf.
Често срещани проблеми в края на годината
Дори при солиден процес, тези проблеми се появяват многократно.
Липсващи извлечения
Най-честият проблем. Декемврийските извлечения са най-големите нарушители - те се генерират през януари и клиентите забравят да ги изтеглят. Банките обикновено пазят извлеченията онлайн за 12–18 месеца, но по-стари извлечения може да изискват заявка към банката (понякога с такса).
Превенция: Включете събирането на извлечения във вашия месечен работен процес. Не чакайте края на годината, за да откриете, че юли липсва.
Транзакции между годините
Такси от 30 декември, които се осчетоводяват на 2 януари. Депозити от 31 декември, които се осребряват на 3 януари. ACH преводи, инициирани на 29 декември, които се уреждат на 4 януари. Те създават главоболия при съгласуване, защото крайният срок на банката и вашият счетоводен краен срок може да се различават.
Решение: За всяка позиция между годините определете правилния счетоводен период въз основа на метода на клиента (касов или начислен), документирайте времевата разлика и се уверете, че съгласуванията и за двете години отчитат позицията.
Промени в банковите такси по средата на годината
Банките променят структурите на таксите, често с минимално предизвестие. Ако месечните такси се увеличат от $15 на $25 през август, вашият анализ на отклонението от бюджета трябва да отразява това. По-важното е, че общите годишни банкови такси в декларацията трябва да съвпадат с това, което действително е било осчетоводено от сметката.
Закриване и откриване на сметки
Когато клиент открие нова сметка през март и закрие старата през април, вие се нуждаете от:
- Извлечения от старата сметка: януари до датата на закриване
- Финалното извлечение за закриване, показващо прехвърлянето на салдото
- Извлечения от новата сметка: от датата на откриване до декември
- Потвърждение, че заключителното салдо на старата сметка съвпада с началния депозит по новата сметка
Консолидация на множество банки
Клиенти с банкови сметки в множество банки създават матрица: всяка банка по всяка сметка по 12 месеца. Клиент с текуща сметка, спестовна сметка и кредитна карта в една банка плюс бизнес кредитна линия в друга има 48 индивидуални извлечения за събиране и съгласуване.
Използвайте вашата електронна таблица за проследяване стриктно. Маркирайте всяко извлечение като събрано, преобразувано и съгласувано.
Как да обработвате 12 месеца извлечения ефективно
Обработката на пълен набор от годишни извлечения ръчно - изтегляне на PDF файлове, отваряне на всеки от тях, въвеждане на транзакции в електронна таблица - отнема 20 до 60 минути на извлечение. За един клиент с три сметки това са 36 извлечения и потенциално 36 часа въвеждане на данни за годината.
Подход с пакетно преобразуване
Вместо да обработвате едно извлечение по едно, пакетирайте работата:
- Съберете всички 12 месеца PDF извлечения за сметката
- Качете ги в Конвертора на банкови извлечения на PDFSub - обработката се извършва във вашия браузър, така че файловете никога не напускат устройството ви
- Експортирайте във формат, който вашият счетоводен софтуер изисква: Excel за анализ, CSV за универсален импорт, QBO за QuickBooks, OFX за Xero
- Повторете за всяка сметка
Извлечение, което отнема 20–30 минути за ръчно въвеждане, се преобразува за секунди. Дванадесет месеца на една сметка отнемат минути вместо часове.
Преобразуване във формати за счетоводен софтуер
Изходният формат е важен. Изберете формата, който минимизира работата след импорт:
| Счетоводен софтуер | Препоръчителен формат | Защо |
|---|---|---|
| QuickBooks Online | QBO | Роден формат с идентификатори на транзакции; автоматично откриване на дубликати |
| QuickBooks Desktop | QBO или QFX | Директен импорт чрез Web Connect |
| Xero | OFX | Автоматично съпоставяне на колони без ръчна конфигурация на полета |
| Sage | OFX или CSV | Широка поддръжка на формати |
| FreshBooks | CSV | Гъвкаво съпоставяне на колони |
За подробни инструкции за импорт вижте ръководството за импорт в QuickBooks и ръководството за импорт в Xero.
Създаване на електронна таблица за съгласуване в края на годината
След като всички извлечения бъдат преобразувани, създайте главна електронна таблица за съгласуване:
Раздел 1: Обобщение на сметката
- Един ред за всяка сметка
- Колони: институция, номер на сметка, тип сметка, начално салдо за януари, заключително салдо за декември, общо депозити, общо тегления, статус на съгласуване
Раздел 2: Месечни салда
- Един ред за всяка сметка
- Колони: начално салдо, след това заключително салдо за всеки месец от януари до декември
- Условно форматиране за маркиране на всеки месец, когато заключителното салдо не съвпада с началното салдо на следващия месец
Раздел 3: Нерешени позиции
- Всички нерешени чекове, депозити в транзит и други позиции за съгласуване към 31 декември
Раздел 4: Коригиращи записвания
- Всяка корекция в края на годината с дата, описание, дебитна сметка, кредитна сметка и сума
Тази електронна таблица става вашият пакет за съгласуване в края на годината - всичко, от което одитор или рецензент се нуждае, на едно място.
Крайни срокове и съответствие в края на годината
Крайни срокове за подаване на федерални данъци
| Тип на субекта | Данъчна форма | Краен срок за подаване | Удължен краен срок |
|---|---|---|---|
| С-корпорация | 1120-S | 15 март | 15 септември |
| Партньорство | 1065 | 15 март | 15 септември |
| С-корпорация (календарна година) | 1120 | 15 април | 15 октомври |
| Едноличен търговец | Schedule C (1040) | 15 април | 15 октомври |
| Тръст/Имот | 1041 | 15 април | 30 септември |
Обработката на банкови извлечения трябва да приключи доста преди тези дати. За С-корпорации и партньорства, подаващи на 15 март, това означава, че цялото съгласуване в края на годината трябва да бъде завършено най-късно до средата на февруари - по-рано, ако подготвяте K-1, които партньорите се нуждаят за собствените си декларации.
Съображения на щатско ниво
Крайните срокове на щатско ниво често отразяват федералните, но не винаги:
- Някои щати имат по-ранни крайни срокове за подаване
- Щатски специфични удръжки може да изискват отделно категоризиране на банкови транзакции
- Може да се изисква съгласуване на данъка върху продажбите спрямо банковите депозити
- Щатските данъци върху заплатите се нуждаят от собствено съпоставяне на банката към главния регистър
Проверете всеки щат, където клиентът има връзка. Не предполагайте, че крайните срокове на щатско ниво съвпадат с федералните.
Изисквания за съхранение на документи
Освен минималните изисквания на IRS, вземете предвид:
- Изисквания за съхранение на щатско ниво варират - някои щати изискват до 8 години (Калифорния, Монтана)
- Индустриални регулации може да налагат по-дълго съхранение (финансови услуги, здравеопазване)
- Съдебни заповеди могат да отменят нормалните графици за съхранение
- Клаузи по заеми може да изискват поддържане на финансови записи през целия живот на заема
Най-безопасната практика: съхранявайте всички банкови извлечения и работни документи за съгласуване в продължение на 7 години и безсрочно за транзакции, свързани с имущество.
Управление на множество клиенти в края на годината
Книговодителите и счетоводните фирми, които управляват десетки клиенти, се сблъскват с проблем с мащабирането. Двадесет клиенти с по три сметки всеки означава 720 индивидуални банкови извлечения за събиране, преобразуване, съгласуване и архивиране - и всички те трябва да бъдат направени в приблизително един и същ четири до шест седмичен прозорец.
Стратегии за приоритизиране
Не всички клиенти имат еднаква спешност:
Приоритет 1 - Подаване до 15 март:
- С-корпорации и партньорства
- Клиенти с получатели на K-1, които се нуждаят от ранно подаване
- Клиенти с задължения за авансови данъчни плащания
Приоритет 2 - Подаване до 15 април:
- С-корпорации
- Еднолични търговци
- Индивидуални декларации с бизнес доходи
Приоритет 3 - Декларации с удължаване:
- Клиенти, които редовно подават удължаване
- Сложни декларации, изискващи допълнителна документация
- Нови клиенти, чиито записи се нуждаят от значително почистване
Започнете с клиенти от Приоритет 1 през януари. Ако техните банкови извлечения не бъдат обработени до началото на февруари, вие вече изоставате.
Шаблони за комуникация с клиенти
Изпратете стандартизирана заявка до всеки клиент в началото на януари:
Какво да поискате:
- Всички 12 месеца банкови извлечения за всяка сметка (предпочитан PDF формат)
- Годишни извлечения по заеми, показващи разбивка на главница и лихва
- Декемврийски извлечения по кредитни карти
- Всякакви нови сметки, открити или закрити през годината
- Формуляри 1099, когато пристигнат (1099-INT, 1099-NEC, 1099-K и т.н.)
Ключово послание: Определете твърд краен срок. Клиентите, които доставят документи късно, забавят целия ви график. Ясно заявете, че късното предоставяне на документи може да доведе до подаване на удължаване.
Проследяване на статуса
Поддържайте главна таблица за проследяване на всички клиенти:
| Клиент | Извлечения получени | Преобразувани | Съгласувани | Корекции | Работни документи | Подадени |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Клиент А | 12/12 | Готово | Готово | Готово | Готово | 12 март |
| Клиент Б | 10/12 | В процес | - | - | - | - |
| Клиент В | 6/12 | - | - | - | - | - |
Актуализирайте това ежедневно през януари и февруари. Това е най-добрият инструмент за идентифициране на тесни места, преди те да се превърнат в кризи.
Обработка на извлечения в края на годината по тип сметка
Различните типове сметки изискват различно внимание по време на обработката в края на годината.
Текущи сметки
Сметките с най-висок обем транзакции и обикновено най-трудоемки за съгласуване. Фокусирайте се върху:
- Нерешени чекове (най-честата позиция за съгласуване)
- Неотчетени автоматични плащания
- Анулирани и повторно издадени чекове
- Елементи без покритие и върнати депозити
Спестовни сметки
По-нисък обем, но доходът от лихви е ключовият проблем:
- Проверете дали общата спечелена лихва съвпада с 1099-INT
- Уверете се, че лихвите са записани в правилните периоди
- Проверете за всякакви наказателни такси при ранни тегления (приспадаеми)
Сметки с кредитни карти
Кредитните карти създават усложнения при метода на начисляване, тъй като датата на таксуване, датата на извлечението и датата на плащане могат да попаднат в различни месеци - или дори различни години:
- Такси от декември, които се появяват в януарско извлечение, все още принадлежат на текущата година (метод на начисляване)
- Годишни такси, начислени през декември, може да се наложи да бъдат пропорционално разпределени
- Кешбек наградите може да са облагаем доход - проверете третирането
- Съгласувайте салдото на декемврийското извлечение със салдото на задълженията в главния регистър
Сметки по заеми
Съгласуването на заеми в края на годината изисква:
- Разбивка на главница и лихва за всяко плащане (банките предоставят годишни обобщения)
- Проверка, че разходът за лихва според вашите книги съвпада с формуляр 1098
- Потвърждение, че крайното годишно салдо на главницата съвпада с главния регистър
- Правилна амортизация на таксите по заеми и разходите за учредяване
Инвестиционни и брокерски сметки
Най-сложният тип сметка за края на годината:
- Нереализирани срещу реализирани печалби и загуби
- Съпоставяне на дивиденти и лихвени доходи с 1099-DIV и 1099-INT
- Проследяване на себестойността при продажби
- Пазарна стойност в края на годината за финансово отчитане
ЧЗВ
Кога трябва да започна обработката на банкови извлечения в края на годината?
В идеалния случай трябва да започнете в началото на януари, веднага щом декемврийските извлечения станат налични. За фирми с много клиенти, част от подготвителната работа - събиране на извлечения от януари до ноември, съгласуване до ноември - може да започне през декември. Целта е всичко, освен съгласуването за декември, да бъде завършено преди 1 януари, така че да можете да приключите бързо, след като декемврийските извлечения пристигнат.
Какво става, ако клиентът не може да предостави банково извлечение за определен месец?
Свържете се директно с банката. Повечето банки могат да издадат повторно извлечения срещу такса (5–25 долара на извлечение). Ако банката не може да предостави такова (рядко за скорошни години), може да се наложи да реконструирате активността за месеца от регистри на чекове, депозитни фишове и главния регистър - и да документирате метода си на реконструкция за работните документи.
Колко време трябва да отнеме съгласуването в края на годината на клиент?
С автоматизирано преобразуване на извлечения, за един обикновен клиент (2–3 сметки, умерен обем транзакции) отнема 2–4 часа за всички 12 месеца. Ръчната обработка за същия клиент може да отнеме 15–20 часа. Сложно клиенти с множество банки, чуждестранни транзакции или голям обем могат да отнемат значително повече време и в двата случая.
Мога ли да обработвам извлечения за няколко месеца наведнъж?
Да. Пакетната обработка е най-ефективният подход. Преобразувайте всички 12 месеца на една сметка, след това импортирайте цялата година във вашия счетоводен софтуер и съгласувайте. Конверторът на банкови извлечения на PDFSub обработва всяко извлечение индивидуално за точност, но можете да преминете през годишен набор за минути вместо часове.
Какъв изходен формат трябва да използвам за обработка в края на годината?
Използвайте QBO за QuickBooks, OFX за Xero и CSV като универсален резервен вариант. За самата работа по съгласуване в края на годината, Excel е ценен, защото можете да изградите електронната таблица за съгласуване директно от преобразуваните данни. Много счетоводители преобразуват и в двата формата - един формат за импорт в счетоводен софтуер и Excel за документация на работните документи.
Трябва ли да запазя оригиналните PDF извлечения, ако съм ги преобразувал?
Да. Винаги запазвайте оригиналните PDF банкови извлечения заедно с вашите преобразувани файлове. Оригиналът е изходният документ - това е, което одиторът ще иска да види. Преобразуваните файлове (Excel, QBO) са работни копия. Съхранявайте и двете във вашия архив.
Как да се справя с клиент, който е сменил банки по средата на годината?
Третирайте старите и новите сметки като отделни пътеки за съгласуване. Проверете дали заключителното салдо по старата сметка съвпада с началния депозит по новата сметка. Ще имате два комплекта извлечения за годината - съберете всички тях и съгласувайте всяка сметка индивидуално, след което проверете точката на прехода.
Започнете обработката в края на годината
Горният контролен списък е последователен и пълен. Работете по него сметка по сметка, клиент по клиент и приключването на годината ще се превърне в предвидим процес, а не в годишна криза.
Най-големият спестител на време: спрете да въвеждате данни за транзакции от PDF файлове. Ръчното преобразуване на 12 месеца банкови извлечения отнема часове на сметка. Автоматизираното преобразуване отнема минути.
Опитайте PDFSub безплатно за 7 дни - преобразувайте банкови извлечения в Excel, CSV, QBO или OFX изцяло във вашия браузър. Вашите файлове никога не напускат устройството ви.